Поступление проведено с указанием неверного поставщика: как сдать уточненную декларацию по НДС?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста по ситуации, проведено поступление материалов условно от фирмы "А" (ошибочно), на самом деле поступление от фирмы "В", стоимость товара в декларации не поменяется (как и сама сумма налога), изменится лишь поставщик, нужно сдавать уточненку. Вопрос: как сдать уточненку, поменять в поступлении наименование контрагенга или сдавать с доп. листом.Спасибо.
Comments
-
бухгалтер бухгалтер, добрый день.Цитата: изменится лишь поставщик, нужно сдавать уточненкуПолагаю придется, хотя это ваше право (посколько нет суммы занижения налога)
п 1 ст 81 НК РФ
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
При автоматической проверке контрагентов у ИФНС будут несоответствия, и они в любом варианте вам предложат предоставить пояснения и сдать уточненку.Цитата: Вопрос: как сдать уточненку, поменять в поступлении наименование контрагенга или сдавать с доп. листом.Спасибо.Цитата Письмо ФНС РФ от 29.12.2016 N СД-4-3/25440@ ):
Если ошибка записи данных по счету-фактуре в книге покупок выявлена после даты представления налоговой декларации за истекший налоговый период, то формируется дополнительный лист книги покупок за тот налоговый период, в котором была допущена ошибка.
В указанном дополнительном листе книги покупок производятся записи по счету-фактуре, подлежащие аннулированию (с отрицательным значением), и в следующей строке осуществляется регистрация указанного счета-фактуры с правильным отражением показателей в соответствующих графах дополнительного листа книги покупок (с положительным значением).
