Корректировка реализации прошлого периода в сторону увеличения

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Прошу помощи. В июле 2014 года по независящем от нашей организации причинам выставляем корректировочные счета-фактуры на увеличение стоимости услуг, оказанных в октябре 2013 года.Работаю в программе 1С УПП 8 редакция 1.3.В части НДС все ясно.А вот с декларацией по налогу на прибыль возникли проблемы. ПБУ 18/02 не применяем.Каким числом мы отражаем корректировку реализации? Июлем 2014 года или 31.12.2013 ?? Нужно ли подавать уточненку по прибыли за 2013 год. В программе есть два варианта, но как сделать верно? Сумма очень мала.Пожалуйста, если кто-то сталкивался, подскажите)) Да и просто нуждаюсь в совете, начинающий бухгалтер.

  Добрый день!
  
  В данном случае надо корректировать налоговую базу по налогу на прибыль за период оказания услуг, т.е. за 2013 г. (п. 1 ст. 54 НК РФ), подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за данный период (п. 1 ст. 81 НК РФ), предварительно доплатив налог с пенями (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
• Спасибо большое за подробный ответ. 
  Сдала уточненку по НДС. Теперь буду прибыль готовить))
• Цитата: Спасибо большое за подробный ответ.Сдала уточненку по НДС. Теперь буду прибыль готовить))

  Добрый вечер!
  
  А зачем Вы составили уточненку по НДС? 
  
  Вам надо отразить увеличение выручки в декларации по НДС того периода, в котором подписан первичный документ об увеличении выручки в связи с увеличением цены, явившийся основанием для оформления корректировочной счет-фактуры (п. 10 ст. 154 НК РФ).
  Т.е. подавать уточненку по НДС и доплачивать налог с пенями в данном случае не нужно.