Резервы на отпуска. Отражение в НУ

Comments

• Цитата: Здравствуйте.Имею такой вопрос.Мне необходимо отразить в налоговом учете резервы на отлату отпусков. Изначально я использовал 96 бсВ бух учете создал проводкиД26 К96.1 100Д26 К96.2 34Отразил эти суммы в налоговом учете в качестве постоянной разницы:Д26 К 96.1 100 - ПРД26 К 96.2 34 - ПРЭто шаблон(не програмные проводки)Так же поступил с начислением зарплаты и взносов.НО руководство озадачило тем что для целей налогового учета предприятие будет использовать 97 бс!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!ВОПРОС в том как же отразить эти суммы в БУ и НУ используя разные счета и как учесть разницу?ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ

  
  Добрый день.
  "бс" - как я понимаю, это "балансовый счет".
  Так вот, к созданию резерва счет 97 никакого отношения не имеет.
  Прежде всего, уточните, пожалуйста, этот резерв прописан в Вашей учетной политике для целей налогообложения? Если нет, то Вы правильно отразили постоянные разницы, так как в НУ резерв не создается. Только не забудьте потом также прзнать постоянные разницы, когда будете в НУ признавать расходы, которые в БУ будут покрываться за счет резерва.
  Если же в учетной политике для целей налогообложения резерв предусмотрен, тогда отражение постоянных разниц некорректно.
• "бс" -"балансовый счет" - да. спасибо.все уточню