Дебиторская задолженность при УСН: отражать ли в расходах при декларировании?
Добрый день, коллеги! Прошу помощи, что-то я совсем запуталась, т.к. раньше дело имела только с ОСНО. Нашей организацией на УСН доходы-расходы заключен договор франшизы в 2015 году. По договору оплата составляет 600 тыс.руб., из них 300 тыс. руб. - предоплата (за счет займа от учредителя), остальные 300 т.р. должны быть оплачены после подписания акта приемки выполненных работ (услуг). Акт приемки подписан не был, т.к. директора не удовлетворил результат произведенных работ. По итогам года, на поставщике "повисли" 300 т.р. дебиторской задолженности, после реформации баланса убыток составил 13104 руб. Вопрос: в декларации УСН нужно отражать этот аванс 300т.р. в расходах (строка 252, 253), т.к. они фактически произведены или они не являются расходом, т.к. поставщиком не были оказаны услуги и по идее он должен вернуть нам деньги (что вряд ли когда-нибудь произойдет)? Заранее спасибо за ответы.
Comments
-
Добрый день.
Если покупатель (заказчик) не признал обязательства поставщика выполненными, у него не появляется возможности признать перечисленный аванс расходом. Предъявляйте претензию, переносите сумму аванса с 60 счета на соответствующий субсчет 76-го, подавайте иск в суд. -
Цитата: Добрый день.Если покупатель (заказчик) не признал обязательства поставщика выполненными, у него не появляется возможности признать перечисленный аванс расходом. Предъявляйте претензию, переносите сумму аванса с 60 счета на соответствующий субсчет 76-го, подавайте иск в суд.Спасибо большое! Я тоже уже набралась информации, пришла к такому же выводу. Спасибо за подтверждение!
