Не сходится оборотно-сальдовая ведомость
Доброго времени суток! Не сходится оборотно-сальдовая ведомость..Помогите, пожалуйста, заранее благодарна!!!
№п/п Содержание операции Сумма Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Акцептован счет поставщика за поступившие материалы:
а) стоимость материалов
2700 Дт 10 Кт60
б) НДС 486 Дт 19 60
Итого: 3186
2 Получены безвозмездно основные средства производственного назначения 5000 Дт 08 98
3 Основные средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию 5000 Дт 01 08
4 Отпущены со склада материалы в основное производство 2300 Дт 20 10
5 Начислена заработная плата:
а) рабочим основного производства 22000 Дт 20 70
б) персоналу цехов 14000 Дт 25 70
в) административно-управленческому персоналу 20000 Дт 26 70
Итого: 56000
6 Начислены страховые взносы на фонд оплаты труда (сумму определить):
а) рабочих основного производства 6600 Дт 20 69
б) персонала цехов 4200 Дт 25 69
в) административно-управленческого персонала 6000 Дт 26 69
Итого: 16800
7 Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников (сумму определить) 7280 Дт 70 68
8 Начислена амортизация по зданиям и оборудованию:
а) основного производства 16000 Дт 20 02
б) цехов 9000 Дт 25 02
в) заводоуправления 5100 Дт 26 02
Итого: 30100
9 Перечислены с расчетного счета:
а) задолженность бюджету по налогу на доходы с физических лиц 7280 Дт 68 51
б) органам социального страхования и обеспечения 16800 Дт 69 51
Итого: 24080
10 Поступили на расчетный счет средства от покупателей за проданную им ранее готовую продукцию 32800 Дт 51 62
11 Получены по чеку в кассу деньги для выдачи заработной платы 50000 Дт 50 51
12 Выдана из кассы заработная плата 47900 Дт 70 50
13 Депонирована неполученная заработная плата 2100 Дт 70 76-4
14 Депонированные суммы возвращены на расчетный счет 2100 Дт 51 50
15 Списаны общепроизводственные расходы (сумму определить) 27200 Дт 20 25
16 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) 31100 Дт 20 26
17 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 4500 рублей) 128200 Дт 43 20
18 Отгружена готовая продукция покупателям, отражается выручка от реализации продукции методом начисления (в т.ч. НДС) 180000 Дт 62 90-1
19 Начислен в бюджет НДС с реализованной продукции (сумму определить) 27458 Дт 90-3 68
20 Перечислен в бюджет НДС с расчетного счета 27458 Дт 68 51
21 Списана фактическая себестоимость готовой продукции 128200 Дт 90-2 43
22 Определен и отражен на счетах финансовый результат от реализации продукции за месяц (сумму определить) 51800 Дт 90-9 Кт 99
23 Начислен налог на прибыль организации (сумму определить) 10360 Дт 99 Кт 68
Итого за месяц
Прилагаю файл с моим вариантом составления ведомости.
№п/п Содержание операции Сумма Корреспонденция счетов
Дебет Кредит
1 Акцептован счет поставщика за поступившие материалы:
а) стоимость материалов
2700 Дт 10 Кт60
б) НДС 486 Дт 19 60
Итого: 3186
2 Получены безвозмездно основные средства производственного назначения 5000 Дт 08 98
3 Основные средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию 5000 Дт 01 08
4 Отпущены со склада материалы в основное производство 2300 Дт 20 10
5 Начислена заработная плата:
а) рабочим основного производства 22000 Дт 20 70
б) персоналу цехов 14000 Дт 25 70
в) административно-управленческому персоналу 20000 Дт 26 70
Итого: 56000
6 Начислены страховые взносы на фонд оплаты труда (сумму определить):
а) рабочих основного производства 6600 Дт 20 69
б) персонала цехов 4200 Дт 25 69
в) административно-управленческого персонала 6000 Дт 26 69
Итого: 16800
7 Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников (сумму определить) 7280 Дт 70 68
8 Начислена амортизация по зданиям и оборудованию:
а) основного производства 16000 Дт 20 02
б) цехов 9000 Дт 25 02
в) заводоуправления 5100 Дт 26 02
Итого: 30100
9 Перечислены с расчетного счета:
а) задолженность бюджету по налогу на доходы с физических лиц 7280 Дт 68 51
б) органам социального страхования и обеспечения 16800 Дт 69 51
Итого: 24080
10 Поступили на расчетный счет средства от покупателей за проданную им ранее готовую продукцию 32800 Дт 51 62
11 Получены по чеку в кассу деньги для выдачи заработной платы 50000 Дт 50 51
12 Выдана из кассы заработная плата 47900 Дт 70 50
13 Депонирована неполученная заработная плата 2100 Дт 70 76-4
14 Депонированные суммы возвращены на расчетный счет 2100 Дт 51 50
15 Списаны общепроизводственные расходы (сумму определить) 27200 Дт 20 25
16 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) 31100 Дт 20 26
17 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 4500 рублей) 128200 Дт 43 20
18 Отгружена готовая продукция покупателям, отражается выручка от реализации продукции методом начисления (в т.ч. НДС) 180000 Дт 62 90-1
19 Начислен в бюджет НДС с реализованной продукции (сумму определить) 27458 Дт 90-3 68
20 Перечислен в бюджет НДС с расчетного счета 27458 Дт 68 51
21 Списана фактическая себестоимость готовой продукции 128200 Дт 90-2 43
22 Определен и отражен на счетах финансовый результат от реализации продукции за месяц (сумму определить) 51800 Дт 90-9 Кт 99
23 Начислен налог на прибыль организации (сумму определить) 10360 Дт 99 Кт 68
Итого за месяц
Прилагаю файл с моим вариантом составления ведомости.
Comments
-
Добрый вечер!Цитата: Доброго времени суток! Не сходится оборотно-сальдовая ведомость..Помогите, пожалуйста, заранее благодарна!!!№п/п Содержание операции Сумма Корреспонденция счетовДебет Кредит1 Акцептован счет поставщика за поступившие материалы:а) стоимость материалов2700 Дт 10 Кт60б) НДС 486 Дт 19 60Итого: 31862 Получены безвозмездно основные средства производственного назначения 5000 Дт 08 983 Основные средства, полученные безвозмездно, введены в эксплуатацию 5000 Дт 01 08В оборотно сальдовой ведомости у вас не отражены обороты по счету 08. На результат это не влияет, но ведь были проводки по счету.4 Отпущены со склада материалы в основное производство 2300 Дт 20 105 Начислена заработная плата:а) рабочим основного производства 22000 Дт 20 70б) персоналу цехов 14000 Дт 25 70в) административно-управленческому персоналу 20000 Дт 26 70Итого: 560006 Начислены страховые взносы на фонд оплаты труда (сумму определить):а) рабочих основного производства 6600 Дт 20 69б) персонала цехов 4200 Дт 25 69в) административно-управленческого персонала 6000 Дт 26 69Итого: 168007 Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы сотрудников (сумму определить) 7280 Дт 70 688 Начислена амортизация по зданиям и оборудованию:а) основного производства 16000 Дт 20 02б) цехов 9000 Дт 25 02в) заводоуправления 5100 Дт 26 02Итого: 301009 Перечислены с расчетного счета:а) задолженность бюджету по налогу на доходы с физических лиц 7280 Дт 68 51б) органам социального страхования и обеспечения 16800 Дт 69 51Итого: 2408010 Поступили на расчетный счет средства от покупателей за проданную им ранее готовую продукцию 32800 Дт 51 6211 Получены по чеку в кассу деньги для выдачи заработной платы 50000 Дт 50 5112 Выдана из кассы заработная плата 47900 Дт 70 5013 Депонирована неполученная заработная плата 2100 Дт 70 76-414 Депонированные суммы возвращены на расчетный счет 2100 Дт 51 5015 Списаны общепроизводственные расходы (сумму определить) 27200 Дт 20 2516 Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) 31100 Дт 20 2617 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остаток незавершенного производства на конец месяца составил 4500 рублей) 128200 Дт 43 20Не поняла, откуда по Дту счета 20 у вас сумма - 109700 руб. Составьте самолетик по счету 20. Если сложить все затраты по Дту счета, то у меня получилось 105200 руб.(=2300+22000+6600+16000+27200+31100). Соответственно, фактическая себестомость продукции будет равна = НЗП на начало периода + Оборот по Дт - НЗП на конец периода, т.е. 23000+105200-4500=123700 руб.18 Отгружена готовая продукция покупателям, отражается выручка от реализации продукции методом начисления (в т.ч. НДС) 180000 Дт 62 90-119 Начислен в бюджет НДС с реализованной продукции (сумму определить) 27458 Дт 90-3 6820 Перечислен в бюджет НДС с расчетного счета 27458 Дт 68 5121 Списана фактическая себестоимость готовой продукции 128200 Дт 90-2 43Сумма дана по условию задачи или её нужно было определить?22 Определен и отражен на счетах финансовый результат от реализации продукции за месяц (сумму определить) 51800 Дт 90-9 Кт 99Как вы определили эту сумму? Составьте самолетик по счету 90. Оборот по Дту = 27458+128200=155658, Оборот по Кту = 180000руб. Итого сальдо по Дту = 180000-155658 = всего 24342 руб. Именно эта сумма и является финансовым результатом (в данном случае прибылью) от реализации продукции и должна быть отнесена на счет 99.23 Начислен налог на прибыль организации (сумму определить) 10360 Дт 99 Кт 68С учетом предыдущего пункта, сумма налога будет другой.Итого за месяцПрилагаю файл с моим вариантом составления ведомости.
