Налоговые вычеты по НДС не обоснованы
Здравствуйте! С налоговой пришло требование о предоставлении пояснений. Помогите не могу разобраться.
Текст следующий: "на основании пю3.ст.88 НК РФ необходимы пояснения по вопросу расхождения: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию
1. итого исчисленная (за период 2012-по 4 кв. 2015): 12245261
2. итого к вычету ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 11894239
3 сумма вычета, превышает сумму налога к уплате ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 351022
4. сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г. колонка:494452"
Звонила в налоговую узнавала насчет того какой же все таки период, сказали у них идет с 2012 года нарастающим итогом, но я должна проверить хотя бы 4 квартал. С чего начать не могу понять что это за цифры из каких граф? Помогите пожалуйста.
Текст следующий: "на основании пю3.ст.88 НК РФ необходимы пояснения по вопросу расхождения: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализацию
1. итого исчисленная (за период 2012-по 4 кв. 2015): 12245261
2. итого к вычету ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 11894239
3 сумма вычета, превышает сумму налога к уплате ( за период 2012-по 4 кв. 2015): 351022
4. сумма вычета превышает сумму налога к уплате за 4 кв. 2015 г. колонка:494452"
Звонила в налоговую узнавала насчет того какой же все таки период, сказали у них идет с 2012 года нарастающим итогом, но я должна проверить хотя бы 4 квартал. С чего начать не могу понять что это за цифры из каких граф? Помогите пожалуйста.
Comments
-
Цитата: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к суммы отработанных авансов не включены в реализациюЗдравствуйте. Попробую перевести на русский язык. инспекция подозревает что вы отразили вычеты по НДС, не отразив реализацию по данным предоплатам. Ваша задача пояснить что это не так.
-
Я так понимаю что я провела реализацию сделала зачет по полученным авансам, а покупатель не провел реализацию и у налоговой не сошлось? А эти цифры под номером 1 и 2 с каких строк декларации?
-
Цитата: Я так понимаю что я провела реализацию сделала зачет по полученным авансам, а покупатель не провел реализацию и у налоговой не сошлось? А эти цифры под номером 1 и 2 с каких строк декларации?Ваш покупатель здесь совершенно не причем. Речь идет о том, что вы НДС с аванса начислили, и вычет по нему отразили. А вот реализацию по такой предоплате не отразили. Ну например:
Д 51 К 62.2 1000 руб. Вы отражаете начисление в декларации по строке 070 в сумме 152,42 руб. Д 76 АВ К 68
Затем вы отгружаете товар ( работу, услугу)
Принимаете НДС к вычету с ранее начисленной предоплаты Д 76 АВ К 68.2, отражаете вычет по строке 200. в той же сумме 152,42
А вот налога начисленного с отгрузки Д 62 К 90.1 Д 90.3 К 68.2 инспекция считает что нет в декларации.
Вот этот момент и проверьте.
(за период 2012-по 4 кв. 2015 ) Они берут ваши цифры из деклараций с 2012 по 2015. Проверяйте строки 010, 070, и 200. -
Спасибо буду проверять.
