Предоставление пояснений о расхождении данных в декларации по налогу на прибыль и бухгалтерской отчетности за 2015 год

Comments

• Добрый день! Займ от учредителя не относится ни к выручке ни к форме два.  Судя по форме , которую вы выложили, налоговая хочет знать почему в налоге на прибыль вы заявили себестоимость покупных товаров а в выручке у вас нет выручки от покупных товаров стр 012. Себестоимость товаров -это прямой расход. Поэтому без выручки быть не может ( статья 319 НК РФ)
• Цитата: Судя по форме , которую вы выложили, налоговая хочет знать почему в налоге на прибыль вы заявили себестоимость покупных товаров а в выручке у вас нет выручки от покупных товаров стр 012. Себестоимость товаров -это прямой расход. Поэтому без выручки быть не может ( статья 319 НК РФ)

  Извините, это ошибка. Поздно ночью выкладывала и ошиблась в строках. Выкладываю правильный вариант Приложения №1 к Листу 2 ДП.
  Налоговая видит расхождение в отчете о Фин результатах (2120_4) и Приложения № 1 к листу 2 по себестоимости продаж. Я не вижу никаких расхождений или чего то недопонимаю. С вашей помощью может разберусь. Спасибо за ответ
• А выложите лист номер два а не приложения к нему
• Цитата: А выложите лист номер два а не приложения к нему

  В ОФР  расходы разделены на коммерческие и управленческие, а в ДП прямые расходы (коммерческие) включены в стоимость реализованных покупных товаров 2_2_030. Но в итоге сумма расходов В ОФР И ДП одинакова - 22869126. Я правильно, считаю? Уже сама в себе сомневаюсь... Не понимаю что им объяснять. Прикрепляю ДП
• Значит так :
  вывод первый : вы декларацию заполняли ручками, поэтому в строчках у вас получилась чехарда.
  
  Сейчас попробую объяснить: если отвлечься от всех высоких вещей в виде коммерческих и  управленческих расходов то налоговая смотрит на эти формы так:
  В форме два себестоимость продаж -это равно прямым расходам в налоге на прибыль. В форме два себестоимость продаж может быть либо больше чем в налоге на прибыль либо равно. Другой вариант может быть только в том случае если у вас налог на прибыль считается кассовым методом, но это такая редкость.  Поэтому стандарт шаблона один себестоимость формы два либо равна прямым расходам либо больше прямых расходов.
  Открываем ваши  формы. В приложении к листу два ваши прямые расходы  равны   22 139 и вы тут же из  этого  выводите что часть  в размере 20860 это типа затраты на  реализованные товары.  В форме два у вас себестоимость 20860. Вопрос : куда дели 1278 из прямых расходов в налоге на прибыль?? 
  
  Далее поехали смотреть: лист номер два из налога на прибыль 22869, расходы из формы номер два 22219 это даже если сложить их все.
   По идее ваши коммерческие и управленческие расходы должны быть в налоге не прибыль либо равны косвенным расходам либо больше их.
  
  У вас пока что получается что лист приложения не сходится с листом номер два. А расходы в бу меньше чем в ну. Вот налоговая и спрашивает у вас как расходы в бу могут быть меньше расходов в ну.  И почему расходы  приложении к листу два налога на прибыль расходятся с самим налогом на прибыль.
• Цитата: У вас пока что получается что лист приложения не сходится с листом номер два. А расходы в бу меньше чем в ну. Вот налоговая и спрашивает у вас как расходы в бу могут быть меньше расходов в ну.  И почему расходы  приложении к листу два налога на прибыль расходятся с самим налогом на прибыль.

  в декларации прямые расходы в стр  020 пр.2 листа 2, из них стоимость товаров стр 030. А в ОФР всё разложено по полочкам
   У меня получаются такие расчеты:
  030=2120     (20861)
  040=2220     (729)
  020-030=2210   (22139639-20860798=1279)
  
  Получается одна сумма расходов и там и там, только в ОФР она выглядит так - 20861+729+2210=22869, 
  а в ДП так - 22139639+729487=22869126
  
  Скажите, пожалуйста, что я не так считаю?
• Цитата: В форме два себестоимость продаж -это равно прямым расходам в налоге на прибыль. В форме два себестоимость продаж может быть либо больше чем в налоге на прибыль либо равно. Другой вариант может быть только в том случае если у вас налог на прибыль считается кассовым методом, но это такая редкость.  Поэтому стандарт шаблона один себестоимость формы два либо равна прямым расходам либо больше прямых расходов.

  я поняла, получается у меня программа не правильно сформировала декларацию. У нас ООО на ОСНО и по умолчанию метод начисления. И что теперь делать? Подавать корректировку?
• Программа не может неправильно формировать декларацию. Судя по тому что вы выложили у вас отчёт правили ручками . И да, сдавать уточненку с правильными цифрами и раскладкой по строкам.
• Цитата: Программа не может неправильно формировать декларацию. Судя по тому что вы выложили у вас отчёт правили ручками . И да, сдавать уточненку с правильными цифрами и раскладкой по строкам.

  Это я вручную вводила в форму т.к. дома сканера нет, а в оригинале отчет неправильно сформирован. Спасибо вам огромное за помощь!!