Учет лизинговых операций в 1С у лизингополучателя

Comments

• Здравствуйте!
  На вопросы отвечу, а вы пока уточните мне кое-что.
  В основном, вы верно делаете. Но не всё.
  
  Есть несколько моментов.
  1. Один из них, в скрине под цифрой 5 - проводка Д26 К76.08 121016,34 НУ - сумма откуда? Это текущий платеж без вх.НДС и за минусом ежемесячной суммы амортизации ОС, принятого на баланс.учет по дог.лизинга?? Напишите.
  2. Второй момент, это тема со вх.НДС. На скрине 2 у вас задействован сч.19.01 - НДС по кап.вложениям. В общем, это нормально. Но когда отражаете текущий месячный платеж (ваш скрин 5), то записи №1- в чем смысл? Зачем внутренний оборот, это зачет аванса?
  А был ли вам выдан авансовый СФ-ра? Вы его вводили? на 76.ВА что-то формировалось?
  Я этого не вижу.
  Возможно, то, что пытались отразить такими записями Д19.04 К76.08 48317,72 и та же сумма Д68.02 К19.04 , вы считали, что это связано с оплаченным авансом лизинговым платежем? В общем, что-то здесь не так. На мой взгляд, отражать на сч.19.04 НДС не нужно (если, конечно, я не в конец заработалась!?... 🤦‍♀️ )
  По получаемым счетам-фактурам за месяц нужно списывать вх.НДС (частями, в сумме НДС тек.лизингового платежа) по сч.19.01, т.е. должны формироваться Д68.02 К19.01. Ведь, речь об одном и том же вх.НДС по дог.лизинга, не так ли? 🤔
  
  А оборот по сч.76.ВА то же может быть. Но такой СФ на аванс выданный выписывается на основании "Списания с р/сч" , а потом зачитывается. Отражен ли у вас такой СФ-ра на аванс или нет, особой роли не имеет. Главное, не запутаться с НДС.🤫
  
  3. Вы ведете учет по НП на основании ПБУ18/02? в настройках уч.политике галочка установлена?
  --
  Немного о другом. В этой теме обсуждались тонкости ВР. Не всё шло гладко, запуталась и я (зря про ПР писала), но ссылку привела я ради одной экселевской таблички, которую выложила автор той темы в посте от 17 августа 2012 г. 10:51:41, под названием "лизинг". Посмотрите её. Табличка корректная.
  На мой взгляд, в той теме есть и ответы на ваши вопросы.
  Есть формула по ПБУ18/02 БУ= НУ+ПР+ВР. Вы про неё читали? Когда в БУ ничего не отражаем (ноль), а в НУ расход принимается, то ради этой формулы получаем 0=БУ=НУ + (-ВР). Понятно, почему минус? Стоимость договора лизинга одна, это сколько лизингополучатель должен лизингодателю. И в расходы рано или поздно вся цена договора должна попасть. Поэтому, ВР. Но с минусом.
• Цитата: У нас на балансе экскаватор-погрузчик.................................................... бу ну разницапервоначальная стоиомсть 3 120 218,92 ......2 833 635,68......... 286 583,24срок амортизации ......................... 61,00 ................ 61,00 ...... 0,00сумма ежемес. Амортизации... 51 151,13 ........46 453,04 .............. 4 698,09ежемес. Платеж 1-й ................ 167 469,38 .....167 469,38...........0,00последующие ....................... 268 431,77 ......268 431,77 .... 0,00сумма по акту 1-й ...................121 016,34сумма по акту 2-й и последующие .... 221 978,73срок договора 12 мес.---у меня следующий вопрос:......3. где в программе посмотреть, как она посчитала разницы и учла при расчете на налога на прибыль4. правильно ли я понимаю что, после окончания договора амортизацию в НУ я не начисляю, и остаточная стоимость на 01 у меня будет 2833635,68-(46453,04*11)=2322652,245. помогите разобраться со всеми ризницами откуда они берутся, заранее спасибо.

  Ответы.
  
  3. Посмотреть можно и в ОСВ (в обор.0сальдовом балансе) по всем счетам с галочками БУ/НУ/ПР/ВР/контроль , и в справках к реглам. операции "Расчет налога на прибыль" при закрытии месяцев. Та в настройках можно выбирать разные варианты "показа" отчета-справки.
  
  4.думаю, да; поищу вам ответ на форуме.
  
  5.разницы из-за ПБУ18/02; его начала нужно прочесть, а затем разобраться с теоретическими постулатами отражения конкретно лизинговых операций. Могу постараться подобрать вам смылки на правильные обсуждения.
  А пока прочтите эти мысли в обсуждении.
• 1. да проводка дт26 кр.76.08 сумма 121016,34 - это текущий лизинговый платеж по ну за минусом амортизации по ну (сумма акта оказанных услуг от лизинговой - амортизация)
  2. авансовая с/ф была и ее оформели как с/ф полученный )скрины прилагаются) проводки дт 68,02 кт 76ва - 126759,52 в 1-ом квартале
  при формировании закрытия ндс за 2 квартал делается проводка дт 76ва кт68.02 - 126759,52
  таким образом получается ндс по услугам лизинга в апреле - проводка дт. 19.01 кт 76.08 на сумму НДС 30 144,49 - лишняя ( Алена вы были абсолютно правы 💐 ) поскольку на данную сумму нам необходимо уменьшить НДС с услуг лизинга , а начилять его к возмещению снова.
  получается тогда следующие см. скрин. 3.
  3. Учет на соновании ПБУ 18/02 ведется, галочка стоит.
  4. Правильно ли я понимаю, что после окончанию договора лизинга, если я захочу продать ОС, к примеру за 1 млн., то по НУ со всей суммы я должен буду зплаить налог на прибыль, а по БУ у меня будет убыток, так как остаточная стоиомсть выше продажной?
  Добавил доработанные скрины. файл лизинг до НДС.
  теперь буду смотреть как разницы в программе посчитаются автоматом. сразу выложу скрины,
  Жду ответа на впорос все ли верно оформлено?
• Цитата: 1. да проводка дт26 кр.76.08 сумма 121016,34 - это текущий лизинговый платеж по ну за минусом амортизации по ну (сумма акта оказанных услуг от лизинговой - амортизация)2. авансовая с/ф была и ее оформели как с/ф полученный )скрины прилагаются) проводки дт 68,02 кт 76ва - 126759,52 в 1-ом кварталепри формировании закрытия ндс за 2 квартал делается проводка дт 76ва кт68.02 - 126759,52таким образом получается ндс по услугам лизинга в апреле - проводка дт. 19.01 кт 76.08 на сумму НДС 30 144,49 - лишняя ( Алена вы были абсолютно правы 💐 ) поскольку на данную сумму нам необходимо уменьшить НДС с услуг лизинга , а начилять его к возмещению снова.получается тогда следующие см. скрин. 3.3. Учет на соновании ПБУ 18/02 ведется, галочка стоит.4.Правильно ли я понимаю, что после окончанию договора лизинга, если я захочу продать ОС, к примеру за 1 млн., то по НУ со всей суммы я должен буду зплаить налог на прибыль, а по БУ у меня будет убыток, так как остаточная стоиомсть выше продажной?Добавил доработанные скрины. файл лизинг до НДС.теперь буду смотреть как разницы в программе посчитаются автоматом. сразу выложу скрины,Жду ответа на впорос все ли верно оформлено?

  
  
  Добрый вечер!
  
  Выделенное синим верно. За срок лизинга Вы признаете все затраты для целей налогообложения (часть - через налоговую амортизацию, часть - через начисленные лизинговые платежи), соответственно при продаже выкупленного предмета лизинга фактически платите налог с выручки за вычетом НДС.
  В бухучете же расходом в данной ситуации является лишь амортизация и предмет лизинга может не самортизироваться за срок лизинга, если у Вас при принятии имущества на учет при передаче его в лизинг лизингодателем не было документально подтвержденного намерения перестать использовать такое имущество после окончания лизинга, например, предварительного договора на продажу данного имущества по заврешении лизинга третьему лицу (п. 20 ПБУ 6/01).
• Илья большое спасибо.
• Цитата: Добавил доработанные скрины. файл лизинг до НДС.теперь буду смотреть как разницы в программе посчитаются автоматом. сразу выложу скрины,Жду ответа на вопрос все ли верно оформлено?

  Да, Павел. Похоже, верно. По крайней мере, по смыслу. Цифры я не проверяла.
  А на вопрос вам Илья Владимирович ответ уже дал.
• Алена спасибо большое что помогли в 1-ой части разобраться ... как писал ранее буду разбираться теперь с разницами как они отражаются