Как ИП без работников, зарегистрированному в 2021 году, заполнить декларацию по УСН (6%)?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Добрый день!Я ИП на УСН 6% без работниковИП открыто в 2021 году (неполный отчетный период) - оплачено 35639р 42 коп взносовситуация следующая:Сумма полученых доходов (нарастующим итогом):0431382537796545634Сумма исчисленного налога (нарастующим итогом):0258833226832738Сумма страховых взносов, на которую уменьшаем налог (не уплаченная, а та, что записана в декларацию):0163872692132738и вот тут вопрос по разделу 1.1в декларации по формулам получается так:020    0р040     9496р050      ------------070     -------------080      4149р100       ------------101       ------------110       5347рсогласно расчетам переплата получается 5347, но фактическая переплата (она же отражается в ЛК ИП на налог.ру) 9496рподскажите, пожалуйста, что я не так делаю?Или просто исчисленная переплата может отличаться от фактической и налоговая вернет фактическую?

   В декларации отражаются исчисленные, а не фактически уплаченные авансовые платежи и налог.
  В вашем случае нет фактической переплаты по взносам. Есть взносы, уплаченные за период с даты регистрации ИП по 31 декабря 2021 года. Т.е. налоговая возвращать ИП ничего не обязана.
  Принимая во внимание, что налог на УСН рассчитывается нарастающим итогом с начала года
  

  Цитата: 3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

  то при расчете тоже получается, что ни ИП не должен фискалам, ни фискалы ИП:
  - 5347 - 4149 - 9496 = 0
• Может я не так объяснил, но по факту у меня получается так:
  оплаченные суммы страховых взносов полностью покрыли налог, но за счет авансового платежа (9496р) получилась переплата как раз в размере 9496р.
  Может я в декларации не в ту строку что написал?
• Цитата: Может я не так объяснил, но по факту у меня получается так:оплаченные суммы страховых взносов полностью покрыли налог, но за счет авансового платежа (9496р) получилась переплата как раз в размере 9496р.Может я в декларации не в ту строку что написал?

  Из первого сообщения не было понятно, что 9496 - это уплаченный АП.
  В этом случае у ИП действительно переплата по налогу (не по взносам), которую ИП сможет вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (Ст. 78 НК РФ).
  И ещё уточнение. Взносы, указанные в стр. 141-142 когда были уплачены?
• Взносы уплачены в 1-2-3-4 квартале соответственно 140-141-142-143 строкам
  140    0
  141    16387
  142    26921
  143    32738