Как применить вычет к НДС, уплаченному на таможне?
Здравствуйте.
Ситуация следующая: В декабре открыли фирму для импорта товаров (прямые расчёты в валюте с поставщиками в Корее и Китае) и дальнейшая продажа в рублях второй своей фирме (назовём её Дилер), которая осуществляет продажи уже по территории России всем своим клиентам.
В декабре оформили новый заказ в Корее. Чтобы внести предоплату производителю, компания Дилер, внесла аванс за товар, и эти средства компания Импортёр конвертировала в валюту и перевела предоплату в Корею.
Вопрос такой - компания Импортёр должна заплатить большой НДС по авансовому платежу от Дилера. Однако товар ещё даже не пришёл и возможности снизить НДС нет. Груз ещё в пути и при растаможке с нас ещё раз возьмут полную сумму НДС. Какой платёж НДС пойдёт к вычету в будущем? НДС заплаченный сейчас за авансовай платёж Дилера и он будет вычтен при оплате НДС на таможне? Или тот НДС который мы оплатим на таможне будет вычитаться при последующих оплатах НДС в конце каждого квартала?
Ситуация следующая: В декабре открыли фирму для импорта товаров (прямые расчёты в валюте с поставщиками в Корее и Китае) и дальнейшая продажа в рублях второй своей фирме (назовём её Дилер), которая осуществляет продажи уже по территории России всем своим клиентам.
В декабре оформили новый заказ в Корее. Чтобы внести предоплату производителю, компания Дилер, внесла аванс за товар, и эти средства компания Импортёр конвертировала в валюту и перевела предоплату в Корею.
Вопрос такой - компания Импортёр должна заплатить большой НДС по авансовому платежу от Дилера. Однако товар ещё даже не пришёл и возможности снизить НДС нет. Груз ещё в пути и при растаможке с нас ещё раз возьмут полную сумму НДС. Какой платёж НДС пойдёт к вычету в будущем? НДС заплаченный сейчас за авансовай платёж Дилера и он будет вычтен при оплате НДС на таможне? Или тот НДС который мы оплатим на таможне будет вычитаться при последующих оплатах НДС в конце каждого квартала?
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: В декабре оформили новый заказ в Корее. Чтобы внести предоплату производителю, компания Дилер, внесла аванс за товар, и эти средства компания Импортёр конвертировала в валюту и перевела предоплату в Корею.Вопрос такой - компания Импортёр должна заплатить большой НДС по авансовому платежу от Дилера. Однако товар ещё даже не пришёл и возможности снизить НДС нет. Груз ещё в пути и при растаможке с нас ещё раз возьмут полную сумму НДС. Какой платёж НДС пойдёт к вычету в будущем? НДС заплаченный сейчас за авансовай платёж Дилера и он будет вычтен при оплате НДС на таможне? Или тот НДС который мы оплатим на таможне будет вычитаться при последующих оплатах НДС в конце каждого квартала?НДС с аванса, полученного вами, вы будете платить за квартал, в котором он поступил. Если это декабрь, то не позднее 25.01.2018г. как минимум 1/3 суммы к уплате вы должны перечислить в бюджет (п. 1 ст. 174 НК РФ). После реализации, вы весь НДС с аванса, полученного можете принять к вычету при условии, что в договоре между вами и вашим Дилером есть условие об авансовых платежах. В момент реализации, вы так же исчисляете НДС.
Теперь по таможне. НДС вы платите перед тем как растаможить товар. Иначе товар не выпустят. После оприходования товара регистрируете ГТД в книге покупок и НДС можно принять к вычету (п. 1 ст. 172 НК РФ).
В итого после все манипуляций получается, что НДС вы платите с добавленной стоимости. Но процесс именно такой. -
simport, Спасибо!
